Glosario
Análisis de riesgo
Establece la probabilidad de ocurrencia de los riesgos y el impacto de sus consecuencias, calificándolos y evaluándolos con el fin de obtener información para establecer el nivel de riesgo y las acciones que se van a implementar.
Anexo
Corresponde a modelos, formatos, gráficos, etc. utilizados en el procedimiento correspondiente.
Anónimo
Es la Queja, Denuncia y Derecho de Petición, verbal o escrita que una persona presenta en forma respetuosa, haciendo uso de la reserva del nombre con el propósito de proteger su identidad.
Archivo
Ordenamiento clasificado de documentos y archivos magnéticos, que correspondan al proceso de auditor.
Archivo Corriente
Documentos que soportan la labor y evidencias del Proceso Auditor.
Archivo General
Correspondencia interna recibida y enviada durante el tiempo de realización del Proceso de Prestación de Servicio Micro.
Archivo Permanente
Documentos del sujeto de control o aplicables a éste, tales como: normas, reglamentos, disposiciones, procedimientos, manuales, entre otros, que no son susceptibles de cambio frecuente, que constituyen fuente de consulta en posteriores auditorías.
Auditoría Especial
Se aplica por decisión del Contralor Auxiliar para Control Fiscal, cuando exista especial interés en examinar o evaluar uno o varios procesos del sujeto o punto de control (Ciclo, área, actividad o proceso).
Auditoría Regular
La Auditoría Regular es una de las modalidades mediante la cual la CDVC aplica a sus sujetos de control la con el propósito de obtener evidencia relacionada con la información financiera, el cumplimiento de la normatividad, el Sistema de Control Interno, los resultados de la gestión y medio ambiente.