Glosario

Conjunto de documentos, y/o planillas elaboradas y/o utilizadas por el auditor en forma manual o medio magnético, que registran, soportan, evidencian e identifican la labor de auditoría realizada, así como las conclusiones a las que se ha llegado en el desarrollo de su trabajo. Sirven para sustentar los hallazgos y como punto de apoyo para verificaciones y futuras auditorías. Los papeles de trabajo están conformados por los
documentos contenidos en el Archivo Corriente, Archivo General y Archivo Permanente.

Cartón plastificado que sirve para encuadernar.

Cuando se formulan a las autoridades para que éstas den a conocer como han actuado en un caso concreto, permita el examen de documentos públicos que tienen en su poder, expidan copia o fotocopia de documento que reposan en una oficina pública.

Instrumentos que consolidan el conjunto de acciones requeridas para corregir las desviaciones encontradas en la auditoria interna.

Instrumento que consolida el conjunto de acciones requeridas para corregir las desviaciones encontradas en la autoevaluación del control, autoevaluación de la gestión, evaluación independiente al sistema de control interno, auditorias (gestión, interna de calidad, externa de Icontec, externa de la AGR), evaluación del desempeño y los acuerdos de gestión.

Término dentro del cual se debe cumplir una obligación.

Facultad que una persona da a otra para que obre en su nombre y por su cuenta.

Intenciones globales y orientación de una organización relativas a la calidad, tal como se expresan formalmente por la alta dirección; para la Contraloría Departamental del Valle del Cauca, esta definición se encuentra en el Plan Estratégico a través de los Objetivos Corporativos.

Opciones para tratar y manera los riesgos basadas en la valoración de riesgos, permiten tomar decisiones adecuadas y fijar los lineamientos de la administración del riesgo, a su vez transmiten la posición de la dirección y establecen las guías de acción necesarias a todos los servidores de la Entidad.

Documento que al ser firmado por el asegurador y el tomador señala el momento en el cual se perfecciona el contrato e inicia su ejecución, avalando las obligaciones contraídas en el por el contratista.